Криптолицензия в Литве

Posted On 12 февраля, 202512 февраля, 2025

Получение криптолицензии в Литве открывает доступ к обширному европейскому рынку для компаний, желающих предоставлять услуги обмена криптоактивов и кастодиальные услуги. Данная юрисдикция, будучи лидером в области регулирования инновационных финансовых инструментов, предлагает благоприятный инвестиционный режим, что способствовало привлечению в Литву значительного числа технологических компаний, ориентированных на развитие блокчейн-индустрии.

Получение криптовалютной лицензии в Литве является многоэтапным процессом, требующим от заявителя строгого соблюдения установленных законодательством процедур. В статье разъясняются процедурные формальности на каждой из стадий лицензирования, начиная с формирования пакета документов и заканчивая получением официального разрешения от компетентного органа.

Больше информации о получении криптолицензии в Литве по ссылке https://ybcase.com/fintech/polucenie-kriptolicenzii-v-litve

Регулирование криптовалют в Литве

Закон о виртуальных активах, вступивший в силу 1 ноября 2020 года, выступает системообразующим актом, определяющим правовой статус и условия оборота криптовалют на территории данного государства. В целях обеспечения финансовой стабильности и противодействия незаконным финансовым операциям, законодательством в 2022 году было введено обязательство получить лицензию на криптовалютную деятельность в Литве. Внедрение данного регуляторного механизма было обусловлено объективной потребностью в повышении прозрачности и надежности рынка виртуальных активов.

Вступившие в силу с 1 мая 2024 года поправки к законодательству Литовской Республики о противодействии отмыванию денег существенно ужесточили требования к субъектам, осуществляющим операции с криптоактивами. Внедрение данных изменений обусловлено необходимостью укрепления регуляторных механизмов обеспечения финансовой стабильности в секторе виртуальных активов. Соответствие новым национальным политикам, гармонизированным с положениями Регламента MiCA, предполагает обязательное наличие у поставщиков криптоуслуг достаточного капитала, эффективных систем управления рисками, а также строгое выполнение мер KYC и мониторинга операций.

Ключевые изменения в регулировании деятельности поставщиков услуг криптоактивов (CASP) в Литве согласно MiCA описаны далее по тексту. Минимальный размер уставного капитала фирмы-держателя лицензии на криптобиржу в Литве установлен от 50 000 до 150 000 евро. Данная мера нацелена на повышение финансовой устойчивости действующих и потенциальных CASP, гарантируя их способность выполнять обязательства перед клиентами и противостоять рыночным потрясениям.

Обязательное размещение уставного капитала исключительно в финансовых учреждениях, зарегистрированных на территории Литвы или ЕС, призвано усилить надзор со стороны местных финансовых регуляторов. Такое требование позволяет более эффективно осуществлять мониторинг финансовой деятельности CASP, своевременно выявлять и пресекать нарушения законодательства. 

Режим ответственности для претендентов на получение лицензии CASP в Литве существенно ужесточен. Служба расследования финансовых преступлений (FCIS), в силу возложенных на нее законодательством функций, наделена прерогативой осуществлять мониторинг соответствия субъектов финансового рынка нововведенным регуляторным нормам. Неисполнение или ненадлежащее исполнение предписанных законодательством требований квалифицируется как административное правонарушение, за совершение которого предусмотрена административная ответственность в виде наложения штрафных санкций. При систематическом нарушении требований законодательства или причинении значительного ущерба финансовой системе государства, могут быть применены меры дисциплинарного воздействия, выражающиеся в приостановлении или аннулировании лицензии на осуществление соответствующего вида финансовой деятельности.

Получение крипто лицензии в Литве: условия и процедура

В связи с имплементацией положений MiCA в национальное законодательство, требования для регистрации криптокомпаний в Литве претерпели изменения. Следует начать с того, что Регламент MiCA предусматривает двухуровневую систему лицензирования участников рынка криптоактивов. Лицензирование будет распространяться как на поставщиков услуг, так и на эмитентов токенизированных активов. Допустимой организационно-правовой формой для регистрации крипто компании в Литве является акционерное общество. Допуск к управлению такими обществами осуществляется на основании специального разрешения, выдаваемого надзорным органом.

Учрежденное юридическое лицо, претендующее на получение крипто-лицензии в Литве, обязано:

• постоянно поддерживать собственный капитал от 50 000 до 150 000 евро;
• иностранное юридическое лицо, действующее через филиал на территории Литовской Республики, обязано иметь действующее страховое покрытие или банковскую гарантию, обеспечивающую возмещение ущерба, причиненного клиентам в ходе его деятельности, в пределах лимитов ответственности, установленных в сумме 100 000 евро на одно страховое событие и 500 000 евро в течение года;
• контролировать операции действующих клиентов, если сумма транзакции превысила 15 000 EUR или эквивалент, или при наличии иных признаков, указывающих на возможные мошеннические действия.

В соответствии с положениями Директивы MiCAR, субъекты, осуществляющие деятельность по обмену виртуальных валют и управлению депозитарными кошельками, обязаны представить в Банк Литвы исчерпывающий пакет документов, предусмотренный данной Директивой. Указанное требование распространяется на лиц, планирующих создать криптобизнес в Литве, в том числе с целью осуществлять операции по эмиссии токенов, обеспеченных активами, в период с 30 декабря 2024 года по 1 июня 2025 года (по эту дату включительно на территории страны действует переходной период для выполнения компаниями с лицензией на криптовалюту в Литве новых требований согласно Регламенту MiCA).

Соискатель на получение лицензии на операции с криптовалютой в Литве обязан назначить лицо, ответственное за соблюдение законодательства в сфере AML/CTF (MRLO), являющееся резидентом Литовской Республики, а также его заместителя. Указанные должностные лица наделяются полномочиями по разработке и внедрению всеобъемлющей системы внутреннего контроля, охватывающей процедуры идентификации клиентов (KYC), мониторинга финансовых операций и отчетности о подозрительных сделках в соответствии с требованиями нормативных актов. Лицензиат обязан обеспечить строгое соблюдение конфиденциальности персональных данных клиентов в соответствии с положениями Общего регламента по защите данных (GDPR) и разработать эффективные меры информационной безопасности для защиты обрабатываемых персональных данных и иной конфиденциальной информации, используемой в ходе осуществления лицензируемой деятельности.

Процесс получения криптолицензии в Литве выглядит следующим образом:

1. Зарегистрировать юридическое лицо в форме акционерного общества.
2. Подготовить требуемую документацию, включая бизнес-план, описание операционных процессов, политику AML/CTF и др.
3. Депонировать установленный новыми требованиями капитал на счет в банк, лицензированный в Литве или других старнах ЕС. 
4. Подать заявку на получение лицензии на криптодеятельность в Литве, сопровождаемую полным пакетом документов, регулятору. 

В связи с постоянным совершенствованием правовой базы, регулирующей оборот криптоактивов, в том числе в результате вступления в силу Регламента MiCA, возникает необходимость в получении квалифицированной юридической помощи. Профильные специалисты окажут содействие в интерпретации действующего законодательства и обеспечат полное сопровождение в процессе получения криптолицензии в Литве.

Налогообложение криптокомпанй в Литве

В контексте налогового законодательства, инвесторам следует обратить внимание на ключевые налоговые обременения, такие как налог на прибыль юридических лиц, НДС. Применение указанных налогов может варьироваться в зависимости от специфики налогооблагаемой операции. В частности, налоговые льготы в отношении налога на прибыль могут быть предоставлены в отношении цифровых активов, квалифицирующихся как ценные бумаги или используемых в качестве средства обращения. 

В случае квалификации криптовалютных токенов как дохода, полученного в результате выполнения деятельности, возникает налоговая обязанность юридического лица по уплате налога на прибыль. Действующим налоговым законодательством установлена ставка налога на прибыль в размере 16%, которая с 2025 года является одной из наиболее низких среди стран Европейского Союза. Инвесторы, являющиеся физическими лицами, облагаются подоходным налогом с физических лиц по ставке 15%.

Здесь же отметим, что доступна паспортизация криптолицензий в Евросоюзе. Это инструмент реализации принципа единого рынка, посредством реализации которого компаниям, успешно прошедшим процедуру лицензирования криптодеятельности в Литве, предоставляется право на трансграничное оказание услуг в сфере криптоактивов по всей территории ЕС. 

Заключение

Литовское правительство усиливает национальную нормативную базу, делая криптовалютный рынок страны одним из самых регулируемых и прозрачных в Европе. Законодатели ввели обязательное лицензирование криптовалютных бирж в Литве, а также эмитентов криптокошельков. В мае 2024 года вступили в силу новые требования по борьбе с отмыванием денег (AML), а также приняты меры для соответствия Регламенту MiCA. 

Процесс получения криптолицензии в Литве подтверждает соответствие компании международным требованиям, что способствует укреплению доверия со стороны клиентов и партнеров. Специалисты нашей фирмы могут оказать комплексное сопровождение в получении криптолицензии в Литве и ряд сопутствующих услуг. 

Источник: https://ybcase.com